Kazino bez nodokļiem: vai ārzemju kazino laimesti tiešām nav jādeklarē?

Ko īsti nozīmē beznodokļu kazino

Beznodokļu kazino ir mārketinga apzīmējums, nevis juridisks statuss. Parasti tas nozīmē vienu no 2 lietām, un neviena no tām neatbrīvo Latvijas nodokļu rezidentu no nodokļa pienākuma automātiski.

• Operatora nodokļi. Kazino maksā azartspēļu nodokli savā licences valstī, un tāpēc no izmaksas neko neietur. Tas attiecas uz operatora pienākumiem, nevis uz jūsējiem.
• Citas valsts noteikumi. Dažās ES valstīs, piemēram, Somijā un Zviedrijā, laimesti no ES vai EEZ licencētiem kazino to rezidentiem nav apliekami. Latvijas likumā šāda izņēmuma nav.

Otrs skaidrojums ir svarīgs, jo daudzi teksti par beznodokļu kazino sākotnēji rakstīti Somijas vai Zviedrijas spēlētājiem. Pārtulkoti latviski, tie izklausās pēc vispārējas patiesības. Latvijas rezidentam tie neder vispār.

Latvijā kazino laimesti bez nodokļiem ir tikai līdz noteiktai robežai. Visu gada laimestu summa līdz 3000 eiro nav apliekama, bet viss, kas pārsniedz šo summu, ir apliekams neatkarīgi no tā, kur kazino licencēts. Tāpēc beznodokļu kazino Latvijā drīzāk ir jautājums par jūsu gada laimestiem, nevis par kazino.

Šis apzīmējums nav arī iemesls izvēlēties konkrētu kazino. Licences valsts ietekmē sūdzību ceļu un spēlētāju aizsardzību, bet nodokli Latvijā tā nemaina, un to, kas mainās līdz ar licenci, skaidro lapa par ārzemju kazino.

Kazino bez nodokļa salīdzinājumā

Ārzemju kazino bez nodokļiem un kazino bez laimesta nodokļa ir frāzes, ko kazino lieto paši savā reklāmā un bonusu aprakstos. Tabulā redzams, ko tās nozīmē katram licences veidam. Pēdējā ailē ir tas, kas Latvijas rezidentam jādara pašam.

Tabula parāda, ka kazino bez nodokļa apzīmējums Latvijas rezidenta pienākumu nemaina neatkarīgi no tā, kur kazino licencēts un kā to reklamē. Atšķiras tikai tas, kurš nodokli aprēķina.

Neapliekami kazino laimesti: kur ir 3000 eiro robeža

Neapliekami kazino laimesti ir tie, kuru kopējā summa gadā nepārsniedz 3000 eiro. Robeža attiecas uz visām azartspēlēm un izlozēm kopā. Ja laimējat 2000 eiro vienā kazino un 1500 eiro citā, kopsumma ir 3500 eiro, un 500 eiro jau ir apliekami.

Robeža ir viena visam gadam, nevis katram kazino atsevišķi. Tā nav arī ikmēneša vai katras izmaksas robeža, tāpēc vairākas nelielas izmaksas var kopā to pārsniegt. Šeit daudzi kļūdās, jo vērtē katru laimestu atsevišķi un domā, ka mazas summas nekad nav jādeklarē.

Kazino laimesti bez nodokļiem arī nenozīmē, ka par tiem nekur nav jāziņo. Ja jūsu neapliekamie ienākumi gadā kopā pārsniedz 10 000 eiro, tie jānorāda gada ienākumu deklarācijas D1 pielikumā. Nodoklis no tiem nav jāmaksā, bet ziņas par tiem VID tomēr jāsniedz.

Kā darbojas kazino laimestu nodoklis Latvijā

Kazino laimestu nodoklis Latvijā ir iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN), kuru maksā no laimestu summas, kas gadā pārsniedz 3000 eiro. Tas attiecas uz laimestiem gan Latvijā, gan ārzemēs, jo Latvijas nodokļu rezidents maksā nodokli no visiem saviem ienākumiem. Oficiālais skaidrojums ir VID materiālā par izložu un azartspēļu laimestiem.

Laimesti virs 3000 eiro

Nodoklis par laimestu tiek aprēķināts tikai no pārsnieguma. Likme ir 25,5% vai 33% atkarībā no jūsu kopējiem gada ienākumiem, un, ja tie pārsniedz 200 000 eiro, piemēro vēl papildu 3%. Ja gadā kopā laimējat 5000 eiro, nodoklis jāmaksā no 2000 eiro, un pēc likmes 25,5% tas ir 510 eiro.

Azartspēļu laimestu nodoklis tiek aprēķināts gada beigās, nevis pēc katras izmaksas, tāpēc laimesti no dažādiem kazino un mēnešiem tiek saskaitīti kopā. Tāpēc pierakstiet katru izmaksu uzreiz.

Kāpēc zaudējumus neatskaita

Nodoklis par kazino laimestu tiek aprēķināts no laimestiem, nevis no peļņas. Iemaksātās summas un zaudētās likmes no laimestiem neatskaita, pat ja gada beigās esat mīnusos. Ja gada laikā iemaksājāt 6000 eiro un laimējāt 5000 eiro, nodoklis tik un tā jāmaksā no 2000 eiro.

Šī ir viena no lietām, kas pārsteidz visvairāk. Tas nozīmē, ka azartspēles var radīt nodokli arī gadā, kurā kopumā esat zaudējis naudu, tāpēc lielākas izmaksas vērts pieprasīt apzināti.

Ārvalstu kazino nodokļi un Latvijas kazino

Ārvalstu kazino nodokļi un kazino nodokļi Latvijā atšķiras nevis ar likmi, bet ar to, kurš nodokli aprēķina. Likme un 3000 eiro robeža ir vienādas, bet pienākums deklarēt dažreiz pāriet uz jums.

Kurš ietur nodokli

Latvijā licencēts kazino nodokli ietur pats, ja viena izmaksa pārsniedz 3000 eiro, un tad operators nodokli samaksā VID jūsu vietā. Ārzemju kazino nodokli neietur nekad. Tāpēc ārzemju kazino laimestu nodoklis vienmēr jādeklarē pašam.

Ja spēlējat abu veidu kazino, robeža joprojām ir viena. Saskaitiet visus gada laimestus kopā, un deklarācijā norādiet arī izmaksas, no kurām nodoklis jau ieturēts, lai tas netiktu aprēķināts divreiz.

ES un EEZ kazino laimesti

Licence ES vai EEZ valstī Latvijas rezidentam izņēmumu nedod. Laimesti no Maltas vai Igaunijas kazino tiek aplikti tāpat kā laimesti no Kirasao kazino. Ārvalstu kazino laimesti ES un EEZ valstīs Latvijas likumā tiek pielīdzināti Latvijā gūtiem laimestiem, tāpēc tiem piemēro to pašu 3000 eiro robežu.

ES licence maina citas lietas, piemēram, datu aizsardzību un strīdu risināšanu. Nodokļa ziņā Maltas licence nav labāka par Kirasao licenci, un tā nav arī sliktāka.

Kā deklarēt kazino laimestus

Deklarēšanas kārtība atkarīga no laimesta avota. Laimestus no ārzemju kazino deklarējat gada ienākumu deklarācijas D2 pielikumā VID Elektroniskajā deklarēšanas sistēmā (EDS). Deklarāciju par iepriekšējo gadu var iesniegt no 1. marta, un, ja gadā guvāt apliekamus ienākumus ārvalstīs, tā jums ir obligāta.

Kas jāsagatavo pirms deklarēšanas

Pirms deklarēšanas savāciet visus gada laimestus vienuviet, lai deklarāciju varētu aizpildīt vienā reizē un nekas nepazustu. Jums noderēs šādi dokumenti un ieraksti.

• Izmaksu vēsture. Katra kazino konta darījumu vēsture ar visām izmaksām gada laikā.
• Bankas izraksti. Izraksti, kuros redzami no kazino saņemtie maksājumi.
• Kazino dati. Operatora nosaukums un licences valsts katram kazino, kurā laimējāt.
• Ārvalstīs samaksātā nodokļa dokuments. Tikai tad, ja nodoklis jau ieturēts ārzemēs.

Ja kontā izmaksas ir citā valūtā, nevis eiro, pierakstiet arī summu eiro, ko saņēmāt savā bankas kontā. Tieši šī summa sakritīs ar bankas izrakstu, ja VID kādreiz lūgs paskaidrojumu.

Deklarācija EDS sistēmā

Gada ienākumu deklarāciju iesniedz elektroniski, un ārvalstu azartspēļu laimestu deklarēšana notiek tajā pašā deklarācijā kopā ar citiem gada ienākumiem. Soļi ir jāiet šādā secībā.

1. Pieslēdzieties sistēmai. Atveriet Elektroniskās deklarēšanas sistēmu un izvēlieties gada ienākumu deklarāciju par iepriekšējo gadu.
2. Atveriet D2 pielikumu. Tajā norāda ārvalstīs gūtos ienākumus, tostarp laimestus no ārzemju kazino.
3. Ievadiet summas. Norādiet laimestu summu eiro un valsti, kurā ienākums gūts.
4. Pārbaudiet aprēķinu. Sistēma aprēķina nodokli no pārsnieguma virs 3000 eiro.
5. Iesniedziet un samaksājiet. Pēc iesniegšanas samaksājiet aprēķināto nodokli VID norādītajā termiņā.

Termiņš atkarīgs no jūsu kopējiem gada ienākumiem. Ja tie nepārsniedz 78 100 eiro, deklarācija jāiesniedz līdz 1. jūnijam, bet, ja pārsniedz, līdz 1. jūlijam ieskaitot, un brīvdienā termiņš pārceļas uz nākamo darba dienu.

Iepriekšējo gadu laimesti

Ja laimestus kādā gadā neesat deklarējis, deklarāciju par šo gadu var iesniegt vēlāk. To var izdarīt par 3 iepriekšējiem gadiem. Jo agrāk to izdarāt, jo mazāka ir nokavējuma nauda par nesamaksāto nodokli, tāpēc ar kavētu deklarāciju nav vērts gaidīt.

Ārvalstīs samaksātais nodoklis

Ja nodoklis no laimesta jau ieturēts ārzemēs, to var ieskaitīt Latvijā maksājamajā nodoklī, bet tikai ar ārvalsts nodokļu iestādes oficiāli apliecinātu dokumentu. Kazino izraksts šim nolūkam neder. Lielākā daļa ārzemju kazino nodokli neietur vispār, tāpēc šī situācija ir reta.

Kāpēc pierakstīt savus laimestus

Strīdā par nodokli pierādīt savus aprēķinus jāspēj jums pašam. Ja VID apšauba deklarēto summu, tieši jūsu pieraksti parāda, cik daudz un kad laimējāt. Bez tiem jūsu vārdi pret iestādes datiem sver maz.

Glabājiet kazino darījumu vēsturi, izmaksu apstiprinājumus un bankas izrakstus vismaz tik ilgi, cik ilgi VID var pārbaudīt deklarāciju. Kazino konts var tikt slēgts, un vēsture tad pazūd kopā ar to. Lejupielādējiet izrakstus reizi ceturksnī un saglabājiet tos savā datorā.

Vienkāršākais veids ir tabula ar 4 ailēm. Tajā norādiet datumu, kazino, izmaksas summu eiro un to, vai nodoklis jau ieturēts, un pēc katras izmaksas pievienojiet jaunu rindu. Gada beigās kopsumma būs redzama uzreiz.

Kā izvēlēties kazino bez nodokļiem

Izvēloties kazino bez nodokļiem, Latvijas rezidentam jāskatās nevis uz solījumu, bet uz to, cik viegli būs deklarēt laimestus. Kazino, kas atvieglo pierakstus, ietaupīs jums laiku pavasarī. Kā licences atšķiras citos aspektos, aprakstīts lapā par kazino ar ārzemju licenci.

• Darījumu vēsture. Kontā jābūt iespējai apskatīt un lejupielādēt visas iemaksas un izmaksas.
• Konts eiro. Ja konts ir eiro, nav jāpārrēķina valūta, un deklarācijā summas sakrīt ar bankas izrakstu.
• Skaidri izmaksu noteikumi. Noteikumos jābūt izmaksu limitiem un apstiprināšanas termiņam, lai zinātu, kurā gadā laimests būs saņemts.
• Pārbaudāms operators. Operatora nosaukumam un licences valstij jābūt redzamiem kājenē un atrodamiem regulatora reģistrā.

Pievērsiet uzmanību arī izmaksas noteikumiem. Ja kazino lielu laimestu izmaksā daļās, pierakstiet katras daļas summu un saņemšanas datumu, lai deklarācijā vēlāk nekas nepazustu un summas sakristu.

Licences valsts nodokli Latvijā nemaina, bet tā ietekmē jūsu aizsardzību strīda gadījumā. Latvijā interaktīvās azartspēles drīkst organizēt tikai ar VID izsniegtu licenci, un spēlēšana kazino bez tās ir aizliegta.

Iemaksu limiti un pašatteikšanās

Nodokļa aprēķins var būt pirmā reize, kad redzat visu gada iemaksu un laimestu kopsummu vienuviet, nevis pa daļām. Ja tā pārsteidz, pārskatiet savu spēli. Iemaksu limits ir vienkāršākais rīks, un to var iestatīt konta iestatījumos pirms nākamās spēles.

Ja pamanāt, ka spēlējat, lai atgūtu zaudēto vai nosegtu nodokli, tas ir brīdis apstāties. Šāda spēle reti beidzas ar plusu. Parunājiet ar kādu, kam uzticaties, vai zvaniet uz kādu no tālāk norādītajiem tālruņiem.

Latvijas Pašatteikušos personu reģistrs ļauj aizliegt sev spēlēt visās Latvijā licencētajās azartspēlēs, un mazākais termiņš ir 12 mēneši. Pieteikties var tiešsaistē ar Latvija.lv autentifikāciju. Kazino bez Latvijas licences šo reģistru nepārbauda, tāpēc ārzemju kazino nav ceļš, kā liegumu apiet.